Aftrekbare Posten 2025

🚗 Auto & Vervoer

Zakelijke Kilometers

Als je je eigen auto gebruikt voor zaken, kun je €0,21 per km aftrekken. Dit geldt alleen voor zakelijke kilometers, niet voor woon-werkverkeer.

Leaseauto

Bij een leaseauto betaal je bijtelling als je ook privé rijdt. De bijtelling is afhankelijk van de CO2-uitstoot:

Overige Autokosten

• Parkeerkosten: Volledig aftrekbaar bij zakelijk gebruik
• Tolwegen: Aftrekbaar als zakelijk
• Onderhoud: Alleen voor zakelijke kilometers
• Brandstof: Alleen voor zakelijke kilometers

🏢 Kantoor & Werkruimte

Kantoorruimte

Huur van kantoorruimte is volledig aftrekbaar. Ook thuiswerken kan, maar met strikte regels:

Thuiswerkplek

Voor een aftrekbare thuiswerkplek moet je aan twee voorwaarden voldoen:

1. Zelfstandigheid: De ruimte moet afgesloten zijn en alleen voor werk
2. Inkomenscriterium: Minstens 70% van je inkomen moet uit die ruimte komen

Kantoorinrichting

• Meubilair: Bureaus, stoelen, kasten - volledig aftrekbaar
• Verlichting: Lampen en armaturen voor kantoor
• Schoonmaak: Professionele schoonmaakdiensten
• Kantoorartikelen: Papier, pennen, printerinkt

Huur vs. Kopen

Huur: Direct volledig aftrekbaar
Kopen: Afschrijven over 5-10 jaar (afhankelijk van type)

✈️ Zakelijke Reizen

Reiskosten

Alle kosten voor zakelijke reizen zijn aftrekbaar:

• Openbaar vervoer: Trein, bus, metro, taxi
• Vliegtickets: Economy class is standaard, business class moet je kunnen verantwoorden
• Auto: €0,21 per km voor zakelijke kilometers

Verblijf

Hotelkosten zijn aftrekbaar tijdens zakenreizen. Let op:

Maaltijden

Zakelijke lunches/diners: Aftrekbaar als ze zakelijk zijn

Representatiekosten: Vallen onder de 80%-regel of drempel van €5.700

📚 Opleiding & Training

Wel aftrekbaar

Opleidingskosten zijn aftrekbaar als ze gericht zijn op het op peil houden van bestaande kennis:

• Vakliteratuur: Vakbladen, boeken over je vakgebied
• Cursussen: Gericht op je huidige werkzaamheden
• Webinars: Online trainingen in je vakgebied
• Conferenties: Vakconferenties en seminars

Niet aftrekbaar

Nieuwe vaardigheden leren: Als je iets compleet nieuws leert (bijvoorbeeld van boekhouder naar webdesigner), is het niet aftrekbaar.

Studiekostenregeling

Voor werknemers geldt een speciale regeling, maar als ondernemer val je hier buiten. Je kunt gewoon de kosten als bedrijfskosten opvoeren.

📢 Marketing & Sales

Website & Online Marketing

• Website ontwikkeling: Volledig aftrekbaar
• Hosting & domein: Jaarlijkse kosten aftrekbaar
• Online advertenties: Google Ads, Facebook Ads, LinkedIn Ads
• SEO/SEA diensten: Optimalisatie van je website

Representatie & Netwerken

Representatiekosten vallen onder speciale regels:

Relatiegeschenken

Kleine geschenken: Max €227 per persoon per jaar, 80% aftrekbaar
Grote geschenken: Worden gezien als loon voor de ontvanger

🛡️ Verzekeringen & Pensioen

Zakelijke Verzekeringen

Alle zakelijke verzekeringen zijn volledig aftrekbaar:

• Aansprakelijkheidsverzekering: Bedrijfsaansprakelijkheid
• Beroepsaansprakelijkheid: Voor fouten in je werk
• Rechtsbijstand: Zakelijk geschillen
• Inventarisverzekering: Bedrijfsmiddelen

Pensioenopbouw

Als ondernemer kun je pensioenpremies aftrekken via:

• Stakingswinstregeling: Bij stoppen met onderneming
• Jaarruimte: Fiscale ruimte voor pensioen
• Reserveringsruimte: Inhaalruimte van voorgaande jaren

📱 Telefoon & Internet

Zakelijke Telefoonkosten

Telefoonkosten zijn aftrekbaar, maar let op het privé-gebruik:

Volledig zakelijk

• Zakelijk abonnement: Alleen zakelijke gebruikers
• Telefoon voor werk: Alleen zakelijk gebruik

Gemengd gebruik

Bij privé-gebruik moet je een redelijke verdeling maken. Veel ondernemers hanteren 70% zakelijk, 30% privé.

Internet & Software

• Internet thuis: Aftrekbaar voor zakelijk deel
• Software licenties: Office 365, Adobe, etc.
• Apps & tools: Zakelijk gebruikte applicaties
• Cloud opslag: Dropbox, Google Drive voor zaken

👔 Kleding & Representatie

Werkkleding

Wel aftrekbaar:

• Uniformen: Duidelijk herkenbare bedrijfskleding
• Beschermende kleding: Veiligheidsschoenen, helm, werkkleding
• Theaterkleding: Voor podiumartiesten

Niet aftrekbaar:

• Normale kleding: Pakken, jurken, schoenen
• Feestkleding: Voor netwerkevents
• Sportschoenen: Tenzij specifiek voor werk

Representatiekosten

Net als bij marketing geldt de 80%-regel voor representatieve kleding:

📋 Checklist: Is het aftrekbaar?

Voordat je iets declareert, check deze punten:

1. Zakelijk belang: Is het echt voor je bedrijf?
2. Bewijs: Heb je een factuur of bon?
3. Verhouding: Is de prijs redelijk voor het zakelijk nut?
4. Registratie: Houd alles netjes bij
5. Privé-gebruik: Verreken privé-deel

🎯 Samenvatting per Categorie